时间: 2023-07-27 17:26:37 | 作者: 通风柜
3．（单选题）按消费税法令规则，在托付加工应税消费品事务中，受托方成为应纳消费税的（ ）。
4．（单选题）下列各项中，契合消费税法有关应按当期出产领用数量核算准予扣除外购的应税
6．（单选题）交税人采纳赊销和分期收款方法出售货品，其增值税交税责任产生时刻为（ ）。
7．（单选题）某增值税一般交税人某月外购材料10 000千克，每千克付出价款和税款2元和0.26元。在运送途中因处理不善被盗1 000千克。运回后以每3千克材料出产成制品1盒的工艺出产产品3 000盒，其间2 200盒用于直接出售，300盒用于发放企业员工福利，500盒因处理不善被盗。那么，该交税人当月答应抵扣的进项税额应为（ ）。
11．（单选题）某公司有房产1幢，原始入帐价值100万，点评价值200万，当年应交纳房产税为（ ）
12．（单选题）交税人为出售而租借、出借包装物收取的押金，增值税正确的计税方法是（ ）。
A 、 独自记账核算的，一概不并入出售额征收增值税，对逾期包装物押金，均并入出售额交税
B 、 酒类产品包装物押金，一概并入出售额计税其他货品押金，独自记账核算的，不并入出售额交税
C 、 对出售除啤酒、黄酒之外的其他酒类产品收取的包装物押金均应并入当期出售额交税，其他货品押金，独自记账而且交还期限未超越一年者，不核算交纳增值税
13．（单选题）某公司2019年9月获得出售收入100万元，销项税额13万，当月获得进项税额8万（购买材料进项税额6万，购买食堂用品进项税额1万，购买固定财物进项税额1万），上月有留抵税额2万，本月应交增值税为（ ）万。
14．（单选题）下列应税消费品中，适用复算计税方法计征消费税的是（ ） A高尔夫球B酒精C卷烟D化妆品
16．（单选题）A公司2019年完成运营收入1000万元，产生事务款待费15万元，该公司当年可在所得税税前列支的事务款待费为（ ）
17．（单选题）交税人采纳分期收款方法出售货品，其增值税交税责任产生时刻为（ ）。
20．（单选题）下列税制要素中，衡量交税人税收担负轻重与否的重要标志是（ ）
22．（单选题）税法规则征收的目的物为（ ），它是区别不同税种的首要标志。
25．（单选题）从价计征的房产税依照房产原值一次减除( )后的余值核算交纳。
26．（单选题）我国企业所得税法令规则，交税人来源于我国境外的所得，已在境外交纳的所得税税款，在汇总交税时，是否答应从其应交税额中扣除。( )
28．（单选题）对同一类应税凭据贴花次数频频的交税人，适用的交税方法是( )。
30．（单选题）外购已税消费品用于连续出产应税消费品时准予扣除的已纳消费税应当依据（ ）
31．（单选题）由税务机关责令期限缴交税款仍逾期未缴的可采纳 ( )行为。
33．（单选题）娱乐业所得税适用核定征收的的所得税核定率为 ( )的起伏税率，由各省在规则的起伏内，依据当地状况确认。
36．（单选题） 交税人制作普通住宅出售， 增值额超越扣除项目金额20%的 ， 应就其 ( )按规则核算交纳土地增值税。
37．（单选题）房产税法令规则 : 依照房产原值核算交纳房产税的 ， 税率为 ( )。
38．（单选题）进出口货品，因交税人违章形成关税短征的，海关能够在( )追征
41．（单选题）下列各项中，归于乡镇土地运用税暂行法令直接规则的免税项目的是( )。
44．（单选题）下列各项中不计人当年的应交税所得额征收企业所得税的是( )。
46．（单选题）企业产生的与出产运营事务直接相关的事务款待费能够怎么扣除 ( )。
50．（单选题）对工薪所得征收个人所得税时，准予扣除的费用为人民币（ ）。
53．（单选题）某居民王某租借自有房子半年，每月收取一次租金，共获得悉数收入6000元，依照税法王某应当交纳的所得额为（ ）。
54．（单选题）交税人在核算应交税所得额时，提取的员工工会经费、员工福利费、员工教育经费在能够别离依照计税薪酬总额的（ ）核算扣除。
57．（单选题）设在某县城的工矿企业本月交纳增值税30万元，交纳的城市保护制作税是( )。
2．（多选题）依据我国有关税收法令规则。代表国家行使交税责任的国家机关有（ ）
3．（多选题）A公司当月获得茅台酒进项发票一份，不含税金额10万，进项税额1.3万，已认证，本批酒用于款待客人，在进行帐务处理时所触及的管帐税目有（ ）
4．（多选题）按增值税税法规则，应计入出售额核算增值税的价外费用有（ ）
7．（多选题） 企业产生非钱银性财物交流，以及将货品、产业、劳务用于（ ），应当视同出售货品、供给劳务。
13．（多选题）下列中不能以月为一次确认个人所得税应交税所得额的有( )
15．（多选题）下列项目中，在核算企业所得税应交税所得税时，不能在收入总额中扣除的项目有（ ）。
18．（多选题）下列个人所得在核算应交税所得额时，每月减除费用2000元的项目有（ ）
A 、企业在制作固定财物中产生非正常中止且中止时刻较长的，其间断期间产生的告贷费用应予以本钱化
C 、企业筹建期间产生的长时间告贷费用，一概计入开办费，按长时间待摊费用进行税务处理
2．（多选题）企业实践产生的与获得收入有关的、合理的开销，包含（ ）和其他开销，准予在核算应交税所得额时扣除。
3．（多选题）一般来说，居民交税人就其来源于我国境内、境外的所得交纳个人所得税；非居民交税人仅就来源于我国境内的所得交纳个人所得税。下列收入中归于我国境内所得的是（ ）。
4．（多选题）在核算应交税所得额时，企业依照规则核算的无形财物摊销费用，准予扣除。但下列（ ）无形财物不得核算摊销费用扣除。
D 、依法在我国境内建立，或许依照外国（区域）法令建立但实践处理机构在我国境内的企业
D 、作为该货品向中华人民共和国境内出售的条件，买方有必要付出的、与该货品有关的特许权运用费
8．（多选题）对代开．虚开增值税专用发票的视情节轻重能够给予 ( )等处分。
10．（多选题）在核算应交税所得额时，企业产生的下列（ ）开销作为长时间待摊费用，依照规则摊销的，准予扣除：
13．（多选题）下列个人所得在核算应交税所得额时，每月减除费用5000元的项目有（ ）
1．（多选题）房地产开发企业在核算土地增值税时答应从收入直接扣减不与转让房地产有关的税金有（）
3．（多选题）下列各项中，应当依照薪酬。薪水所得项目征收个人所得税的有（ ）
C 、交税人出售额超越小规模交税人规范，未请求处理一般交税人确定的，应按出售额依照增值税税率核算交纳增值税，不得抵扣进项税。
D 、对交税人因销项税额小于进项税额而产生期末要抵税额的，应以期末要抵税额抵减增值税欠税。
8．（多选题）某企业以房地产对外出资 ， 在核算企业所得税应交税所得额时， 准予扣除的税金包含( )
12．（多选题）下列项目中在管帐赢利的基础上应调增应纳所得税的项目有（ ）。
13．（多选题）下列项目中在管帐赢利的基础上应调增应纳所得税的项目有（ ）。
16．（多选题）交税人在（ ）方面运用本企业的产品、产品，应作为视同出售收入处理。
1．（判断题）（ ）居民交税人的境内收入和境外收入应别离核算个人所得税的应交税额。
2．（判断题）（ ）对一次获得劳务酬劳应交税所得额超越2万元的，应该依照税法规则加成征收个人所得税。
3．（判断题）（ ）税务人员使用职务上的便当，收受或许讨取交税人、扣缴责任人财物，构成犯罪的，依照受贿罪追查行政责任。
5．（判断题）（ ）关于承受出资、赠与、抵债等方法获得的已税消费品，其所含的消费税不能扣除。
8．（判断题）（ ）海关对进口产品代征的消费税．增值税，不征收城市保护制作税
9．（判断题）（ ）不合法印制发票的可处以1 万元以上10 万元以下的罚款并追查刑事责任。
10．（判断题） （ ） 境外的个人独资企业和合伙企业可能会成为企业所得税法规则的我国非居民企业交税人，也可能会成为企业所得税法规则的我国居民企业交税人。
11．（判断题）( ) 企业所得税规则交税人购买国债的利息收入，不该计入应交税所得额。
12．（判断题） ( )交税人在规则的交税期限内如无应纳收入．所得及其他项目，可不处理所得税交税申报。
13．（判断题） ( )花农个人出售自产的花卉免征增值税，出售购进的花卉则按6%的低税率计征增值税。
14．（判断题）( )企业所得税规则：交税人每一交税年度的广告费开销 ，不超越出售收入8% 的 ，可据实扣除。
15．（判断题）.( )用于交流．出资．抵债的应税消费品应依照组成计税价格核算交纳消费税。
16．（判断题） ( ) 用于公益．救助性捐献开销不超越企业年度赢利总额12 %以内的能够据实扣除。
18．（判断题）( )已抵扣进项税额的购进货品用作集体福利发放给员工的，应视同出售处理。
19．（判断题） ( ) 税收的强制性表现了财务分配的实质，是税收“三性”的中心。
20．（判断题）( )依照增值税有关规则，出售扣头不能够从出售额中扣除。
1．（核算题）甲乙两方因工作需要交换房地产权，经点评部分点评甲的房产价值300000元，乙的房产价值360000元，甲已交给乙60000元的价值差额，该区域契税税率4％，核算甲应纳契税税额?
2．（核算题）江苏机械有限公司归于一般交税人，2019年10月获得产品出售收入500万，获得厂房租金收入20万，本月购进材料300万，进项税额39万，购入轿车一辆价值30万，获得进项税额3.9万，购入食堂用煤气灶二台，金额2万，进项税额0.26万，月饼3万，进项税额0.39万，付出运送费12万获得普通发票，上月留抵税额3.2万，核算公司本月应交增值税。
3．（核算题） 某进出品公司当月从国外进口一批设备共10台，每台价格人民币50000元，该批设备运抵我国上海港起卸前产生的包装、运送、稳妥及其他费用算计10000元，假定该批设备进口关税税率40%，核算该公司应交纳的关税和该公司进口环节应交纳的税金。
4．（核算题）张三2019年9月获得稿费收入20000元，购买彩票中了100000元大奖，假定张三本月无其他收入，核算张三本月应交的个人所得税。
5．（核算题）刘某具有三处房子，一套住宅价值500万元，自己寓居，另一套住宅价值200万元，租给别人寓居，租金每年25万元；还有商业房一处每年租金50万元，核算刘某当年应纳房产税。
6．（核算题） 某商铺(增值税小规模交税人)购进女装200套，童装100套，当月以女装均匀每套500元，童装每套200元的含税价格悉数零售出去。核算该商铺当月出售这批服装应纳增值税额。
1．（综合题）某卷烟厂6月研制出产一种新式卷烟，当月出产20箱作为礼品样品用于市场推广，没有同类价格。已知本钱为50万元，卷烟的本钱赢利率10%，经税务机关同意，卷烟适用的税率为56%。
2．（综合题）某出产企业2019年相关运营状况如下：(1)该企业占地状况：年头具有厂房占地58000平方米，办公楼占地6000平方米，厂办员工食堂及对外餐厅占地2000平方米，厂区内美化用地3000平方米;6月份经同意新占用非犁地5000平方米用于厂房扩建，签定产权搬运书据，付出价款350万元，而且获得了土地运用证。(2)该企业原有出产用房产原值6000万元，自3月1日起与甲企业签定合同，将其间原值1000万元的房产租借给甲企业，期限两年，每月收取20万元的不含增值税租金收入;别的托付施工企业制作一栋物资库房，签定合同，8月中旬处理检验手续，建筑安装工程承包合同注明价款600万元，并按此价值计入固定财物核算。(3)该企业2017年具有卡车25辆、挂车10辆，整备质量均为5吨/辆;小轿车2辆，排气量均为2.0升。(已知：乡镇土地运用税年税额为每平方米10元;当地省政府规则的房产余值扣除份额为20%;卡车车船税年基准税额每吨100元，排气量2.0升的乘用车车船税年基准税额每辆660元)
(2)．（简答题）针对事务(2)该企业2019年应交纳房产税( )万元。
3．（综合题） 我国公民王某在国内某市单位任职，2019年3月份获得收入状况如下：（1）薪酬收入3000元，当月奖金1000元，季度奖2400元；获得2009年年终奖12000元。（2）承受某公司约请担任技能期间，当月获得收入35000元，从中拿出10000元经过希望工程基金捐给希望工程。（3）使用业余时刻与其他三人一起进行一项装饰活动，共获得装饰费5600元，因该装招引活动最先由王某承包，因而按协议王某应得2000元承包费，其他4人平分。（不考虑相关税费）（4）将其具有的两套住宅中的一套转让，转让的房子于2001年1月以35万元购入，现以50万元转让给别人。（不考虑相关税费）（5）将一套三居室的住宅租借，租借后依然用于寓居，月租金4500元，当月付出房子修缮费100元。（除个人所得税外，不考虑其他相关税费）（6）2019年购入1000份债券，每份买入价10元，购进过程中付出的税费算计150元。本月以每份12元的价格卖出其间600份，付出卖出债券的税费算计110元。依据以上材料和税法相关规则，答复下列问题：
(1)．（简答题） 2019年3月获得薪酬和各项奖金收入应交纳的个人所得税税额为多少元。
4．（综合题）某烟厂1月份购入原材料30000元（不含增值税），增值税专用发票注明税款3900元，购入已税烟丝20000元（不含增值税）（期初库存外购烟丝30000元，期末库存烟丝50000元。）⑴将部分原材料在本厂加工成烟丝，各项本钱40000元，将其间的10%用于广告，其他90%，持续出产成卷烟；⑵将原材料10000元运往A厂托付加工成烟丝，两边协议加工费1000元，加工后运回直接用于出售，价格20000元（不含增值税）；⑶本月出售卷烟8规范箱，每规范条调拨价55元，算计110000元（不含增值税）；增值税税率13%.
5．（综合题）某年1月27日，A公司出售给B公司一批产品，价值50000元，货款没有收到。2月份A公司收到退货10000元，并收到原开据的增值税专用发票的发票联和抵扣联，增值税率13%,以及退货运费480元专用发票。运送费增值税税率9%。
